Банківська виписка збіглася за сумою, але борг не закрився: що перевірити

Постачальнику перерахували 14 000 грн двома платежами за договором А: 9 000 грн і 5 000 грн. У банківській виписці обидва списання є, загальна сума правильна. Однак у звіті за договором А залишився борг 5 000 грн, а за договором Б виникла переплата 5 000 грн. Повторно вводити платіж або вручну «вирівнювати» залишки зарано: спочатку треба знайти, куди саме потрапив кожен документ.

Маршрут перевірки

1. Зіставте кожен рядок банку з окремим документом. Звірте дату, суму, платника чи одержувача, призначення платежу й банківський рахунок організації. Загальний підсумок 14 000 грн не доводить, що обидва платежі відображені правильно.
2. Відкрийте облікові документи, пов’язані з рядками. Для кожного перевірте контрагента, договір, статтю руху коштів і ознаку оплати. У нашому прикладі платіж 5 000 грн міг отримати договір Б замість А.
3. Перевірте результат проведення. Подивіться рухи документа або інший доступний у вашій конфігурації детальний звіт. Потрібно побачити, за якою аналітикою змінилася заборгованість, а не тільки статус «проведено».
4. Порівняйте залишки за кожним договором окремо. До виправлення за договором А буде недопогашення 5 000 грн, за Б — зайве погашення 5 000 грн. Разом вони дають нульову різницю, яка приховує помилку в аналітиці.
5. Виправте саме реквізит-першопричину й повторіть контроль. Після виправлення договору перевірте рухи та залишки ще раз; не створюйте другий документ для вже наявного банківського списання.

Спосіб зв’язку виписки, платіжного документа й проведення залежить від програми та її версії. У довідковому матеріалі «Стимулу» про банківську виписку показано, що навіть між 1С 7.7 і 1С 8 логіка формування проводок відрізняється. Тому під час навчальної перевірки важливо спочатку з’ясувати, який документ у конкретній базі створює обліковий рух.

Критерій успіху: два банківські рядки відповідають двом обліковим документам, а залишок за кожним договором окремо збігається з підтвердженою оплатою.